Verplichte AOV voor zelfstandigen komt eraan!

12 jun. 2024 12:44

De Wet BAZ
Het conceptwetsvoorstel Wet Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen (BAZ) is door minister Van Gennip voorgelegd aan de Tweede Kamer.

Er liggen drie basisprincipes ten grondslag aan deze nieuwe wet: betaalbaar, uitlegbaar en uitvoerbaar.
De wet komt globaal op het volgende neer:

Voor wie geldt deze verplichting?
Alle zelfstandigen die belastingplichtig zijn omdat zij 'winst uit onderneming' hebben, zullen verplicht worden om zich voor de nieuwe verzekering aan te melden. De belastingdienst int de premies en de uitvoerder wordt het UWV. Vooralsnog vallen directeur-grootandeelhouders niet onder de verplichting.

De dekking van de BAZ
De uitkering bij arbeidsongeschiktheid bedraagt 70% van de winst uit onderneming van voor de arbeidsongeschiktheid. De uitkering is echter gemaximeerd op een bedrag ter grootte van het minimum loon. Het minimum loon bedraag in 2024  €  23.213.  Is de winst hoger dan € 33.161 dan biedt deze verplichte verzekering geen dekking voor het meerdere. 
Er is een wachttijd van 1 jaar en de uitkering loopt tot maximaal de AOW-leeftijd. Dit betekent dat de zelfstandige 52 weken moet zien te overbruggen en gedurende die periode geen uitkering krijgt.

Of je in aanmerking komt voor een uitkering wordt getoetst aan de hand van een criterium, de zogenaamde "drempenfunctievariant". Dat betekent dat je geen uitkering vanuit de verplichte AOV ontvangt, zolang je zelf nog het minimum loon kunt verdienen in een bepaalde functie.

Premie voor de BAZ
De premie die zelfstandigen gaan betalen zal maximaal € 195 per maand bedragen, gebaseerd op 6,5% van hun winst uit onderneming en en op het minimumloon van 2024. Er bestaat een directe link tussen de te betalen premie en de hoogte van de uitkering. De premie is aftrekbaar van de belasting.

Opt-out regeling
Gelukkig is het mogelijk om zelf je eigen particuliere AOV te kiezen en af te sluiten bij een verzekeringsmaatschappij: dit wordt de opt-out regeling genoemd. De particuliere verzekering moet wel aan bepaalde minimumeisen voldoen, zoals een uitkering die niet lager is dan die van de verplichte verzekering, een dekking tot de AOW-leeftijd, geen eigen risico periode die langer is dan 1 jaar en er mogen geen uitsluitingen gelden. Bestaande verzekeringen zullen onder het overgangsrecht vallen.

Is de particuliere AOV interessanter?
Premies bij particuliere verzekeraars zijn onder andere afhankelijk van de leeftijd, het beroep en de dekkingen die gekozen worden. Een voorbeeld:  een IT-consultant van 32 jaar oud die € 33.161 verzekert met 1 jaar wachttijd betaalt voor zijn particuliere AOV het eerste jaar € 52. Vanaf het 6e jaar zijn de kortingen vervallen en betaalt deze ondernemer € 107 per maand. Deze particuliere verzekering kent "beroepsarbeidsongeschiktheid". Dit betekent dat de mate van arbeidsongeschiktheid gerelateerd wordt aan het beroep van de ondernemer en er niet wordt gekeken of hij/zij nog ergens het minimum loon kan verdienen.